Разделы инвестиционного меморандума
После встречи каждый из группы консультантов обсудит с руководством предприятия, с которым он будет непосредственно контактировать при сборе информации, необходимые документы, которые требуется предоставить со стороны предприятия (для этого используйте информационную анкету сбора данных составленную ранее). Определите с руководителем подразделения сроки и источники получения и составьте график предоставления предприятием информации.
В ходе обсуждения, определите недостающую на предприятии информацию для составления Инвестиционного Меморандума (например для раздела отрасль промышленности, маркетинг и других). Данную информацию заранее закажите из сторонних источников, оказывающих информационные услуги, таких, например, как Международный Корпус Экспертов или Фирма “Дан энд Бредстрит".
В конце 1-го дня составьте индивидуальный график работы по составлению Инвестиционного Меморандума и представьте его руководителю группы специалистов. Весь процесс сбора информации занимает примерно 50% рабочего времени проекта, желательно всю собранную в течение дня информацию вводить в компьютер и параллельно анализировать и писать главы инвестиционного меморандума.
Будьте особенно внимательны при работе в бухгалтерскими, юридическими и финансовыми документами. Если консультанту потребуется, то составьте официальное письмо по запросу документов компании, анализ которой выполняется (см. приложение 6), для эффективности работы с документами при уточнении и корректировке данных желательно вести банк движения документов (см. приложение 5).
В ходе практической работы не забудьте получить квитанции о получении и возвращении всех оригиналов документов предприятия, с которыми Вы работали (см. приложение 7,8).
Для эффективности работы по сбору информации в конце каждого рабочего дня проводите оперативное совещание всем составом группы консультантов, на котором обсудите информацию, имеющую стратегическое значение при написании Инвестиционного Меморандума и уточните информацию с другими экспертами, которая пересекается в разных разделах Инвестиционного Меморандума.
Получите общее представление об отрасли производства, в которой занято предприятие, с которым Вы будете работать. Для документирования этой информации воспользуйтесь IV разделом.
Опираясь на понимание функционирования предприятия, выявите ключевые экономические и промышленные факторы, которые могут оказать воздействие на инвестиционную привлекательность предприятия. По поводу этих выявленных факторов соберите данные о существующих и ожидаемых в будущем условиях (на день сбора данных), которые будут определять эти факторы. Отразите эту информацию в меморандуме к рабочим материалам или включите копии источников в рабочие материалы.
Проанализируйте выписки о финансовом положении предприятия за соответствующий период времени с целью определения тенденций, ключевых факторов и определите необходимость в рестатутализации (перекладке) данных бухгалтерского учета в соответствии с Международными Бухгалтерскими Стандартами (МБС), или любых других преобразований в которых возникнет необходимость.
Подготовьте справку о рестатутализации (перекладке) данных бухгалтерского учета предприятия в соответствии с МБС или любых других преобразований которым подверглась исторически сложившаяся система бухгалтерского учета предприятия.
Выполните определенные аналитические процедуры (анализ коэффициентов, финансовых отчетов обычного объема, и т.д.), с целью выявления основных тенденций поведения финансов или необычных изменений, которые могут явиться показателем необходимости в дополнительной рестатутализации (перекладке) в соответствии с МБС.